직장인이라면 누구나 거치는 연말정산 시즌이 다가오고 있어요. 연말이라는 시기 자체가 소비가 늘어나는 시기이기도 하지만, 연말정산 항목별로 어떤 공제를 받을 수 있는지 알면 같은 지출이라도 환급액이 크게 달라질 수 있죠. 특히 기부금, 월세, 민생지원금처럼 많은 분들이 매년 ‘이게 공제가 되나?’ 하고 헷갈려하는 항목들이 있기 마련이에요.
기부금, 신용카드로 납부하면 소득공제 가능할까?
기부금을 신용카드로 내면 카드 소득공제가 가능할까 싶지만 그렇지 않아요. 기부금은 재화나 용역을 구매한 것이 아니기 때문에 신용카드 등 소득공제 대상이 아니거든요. 그래도 기부금 자체에 대한 세액공제는 받을 수 있어요. 소득공제는 세금을 계산할 때 기준이 되는 소득을 줄여주는 방식이고, 세액공제는 계산된 세금에서 금액을 바로 빼준다는 점에서 차이가 있습니다.
기부금 세액공제는 기부 유형에 따라 공제율이 달라져요.
- 법정·지정기부금: 1,000만 원 이하 15%, 초과분 30% 세액공제
- 정치자금 기부금: 10만 원 이하 100%, 초과분은 구간별 15~25%
- 우리사주조합 기부금: 소득금액의 30% 한도
- 종교단체 기부금: 소득금액의 10% 한도
- 고향사랑기부제: 10만 원 이하 100%, 초과분 16.5% 세액공제
월세도 연말정산에서 공제 받을 수 있을까?
월세는 기본적으로 세액공제 항목이에요. 총급여 8,000만 원 이하이고 무주택 세대 구성원이며, 임대차계약서와 주민등록표상의 주소지가 일치해야 공제를 받을 수 있어요. 세액공제는 곧바로 내야 할 세금에서 차감되는 방식이라 절세 효과가 크죠.
- 총급여 5,500만 원 이하 → 월세액의 17% 세액공제
- 총급여 5,500만~8,000만 원 이하 → 월세액의 15% 세액공제
- 공제 대상 월세 한도는 연 1,000만 원까지
그렇다면 세액공제 요건을 충족하지 않는 사람은 공제를 받을 수 없을까요? 이 경우 선택할 수 있는 방법이 바로 월세 현금영수증 소득공제예요. 월세는 세액공제와 소득공제가 상황에 따라 다르게 적용됩니다.
월세에 대해 현금영수증을 발급받으면 카드 소득공제와 동일하게 총급여의 25% 초과분에 대해 30% 공제율을 적용받을 수 있어요. 임대인 동의 없이도 홈택스에서 계약서를 첨부해 신청하면 됩니다. 전입신고 여부와 관계없이 발급이 가능하다는 점도 알아두면 좋아요.
민생회복 소비쿠폰도 카드 소득공제가 가능할까?
많은 분들이 ‘지원금이면 공제가 안되지 않나?’ 하고 생각하지만, 올해 지급된 민생지원금은 예외적인 항목이에요. 비과세 소득임에도 불구하고 신용카드 등 소득공제를 그대로 적용받을 수 있거든요.
민생회복 소비쿠폰 공제율은 일반 카드 사용과 동일해요. 총급여의 25%를 초과한 금액부터 공제가 가능합니다.
- 신용카드 사용액: 15%
- 체크카드·지역화폐·현금영수증 사용액: 30%
- 전통시장 사용액: 40%
민생회복 소비쿠폰이 소득공제로 반영되기 위해서는 몇 가지 조건이 있어요. 본인 명의 카드나 현금영수증으로 사용해야 하고, 사용처는 소득공제 대상 업종이어야 하며, 개인 소비 목적이어야 해요. 아래 3가지 요건을 충족하면 소비쿠폰 사용금액도 일반 소비와 동일하게 소득공제 혜택을 받을 수 있어요.
지원금이면서 공제 혜택까지 적용되는 경우는 흔치 않기 때문에, 올해 민생지원금을 사용했다면 연말정산에 꼭 포함시켜 다음 소비를 계획해보는 것도 절세 전략이 될 수 있어요.
소득공제도 카드 혜택도 한 번에 토스 카드라운지에서 만나요
연말정산은 한 해의 소비를 되돌아보고 내년 소비 전략을 준비할 수 있는 좋은 기회예요. 기부금이나 월세, 소비쿠폰처럼 헷갈리기 쉬운 항목을 정확히 이해하면 절세 효과를 훨씬 크게 만들 수 있어요. 그리고 어떤 신용카드를 쓰느냐에 따라 소득공제뿐만 아니라 일상 소비에서도 절약 폭이 달라지죠.
토스 카드라운지에서는 여러 카드사의 신용카드를 한눈에 비교할 수 있고 연회비, 실적 조건, 혜택 범위도 쉽게 확인할 수 있어요. 관심 가는 카드를 비교함에 담아 한 화면에 모아볼 수 있어 내 소비 패턴에 맞는 카드를 빠르게 찾을 수 있습니다.
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